Банки и банковская система icon

Банки и банковская система



НазваниеБанки и банковская система
Дата конвертации13.08.2013
Размер339.01 Kb.
ТипРеферат
скачать >>>


Реферат скачан с сайта www.Shara.org.ua - Рефераты нашару!


Банки и банковская система


1.Введение. Современная экономика представляет собой очень сложную систему, каждаячасть которой тесно связана с другими и играет важную роль. Но, одну изважнейших ролей играет банковская система, обеспечивающая на современномэтапе развития экономических взаимоотношений нормальное функционированиевсей экономики в целом. На сегодняшний день банки призваны: -аккумулировать свободные денежные средства; -выполнять функции кассиров хозяйственных субъектов; -производить эмиссию. Сейчас невозможно представить гармонично развитое государство без разветвленной сети банков. И действительно, банки играют в современной экономике роль многочисленных сердец, с помощью которых возможноразвитие и становление экономико-политической мощи государства. Именноэкономико-политической, так как еще не создана политическая доктрина, вкоторой экономика рассматривалась бы отдельно от политики. На сегодняшнийдень, банки являются экономическим инструментом в руках правительства. Но, как правило, в прямом подчинении правительству находитсяодин центральный банк, к примеру, Федеральный Банк ФРГ, а остальные банкитолько руководствуются его рекомендациями. И федеральное Германскоеправительство не может напрямую воздействовать на все банки Германии.Воздействие на них возможно через правительство той земли, к которой они"прикреплены". Таким образом, правительство не может жестко диктоватьсвои условия (часто руководствуемые политическими мотивами правящейпартии) банкам. До недавнего времени у нас банковская деятельность целиком иполностью определялась внутренней политикой КПСС. Но, в связи с политико-экономическими преобразованиями, в нашей стране появилосьмножество негосударственных банков, деятельность которых регулируется содной стороны - объективными экономическими законами, а с другой - письмамиЦентробанка и несовершенным пока законодательством. Современные российские банки развиваются очень высокими темпами,если учесть, что первые негосударственные финансовые институты появились в1988 г., то появление в 1993 г. кредитных карточек как на магнитных, таки на электронных носителях, можно рассматривать как большой прогресс. Несмотря на несовершенство банковского законодательства, Российскиебанки занимают прочное положение на внутреннем рынке капиталов, иоткрывают филиалы за рубежом. Правда, говорить о Российской банковскойэкспансии еще не время, так как экономические трудности в нашей странене позволяют сформироваться полноценной банковской системе. Переход к рынку связан с реализацией кредитных отношений. Перестройкаденежного обращения и кредита, максимальное сокращение централизованногофинансирования, переход к горизонтальному движению денежных ресурсов нафинансовом рынке. Кредит - форма движения ссудного капитала, т.е. капитала,предлагаемого в ссуду. Перераспределение денежных средств способствуетуравниванию нормы прибыли между различными отраслями. Кредитная системаможет принимать две формы: 1) совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования (функциональная форма) 2) с кредитно - финансовых учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющие их в ссуду (институциональная форма).Первая форма представлена следующими формами кредита:-коммерческим, возникающим при продаже товара с отсрочкой платежа-банковским, возникающем при даче ссуд банком-потребительским, возникающем при предоставлении ссуд на покупку товараюридическими лицами-государственным, когда кредитором выступает государство-международным, когда субъектами кредитования являются иностранные банки. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношенийкредитования. Реализуют эти отношения специальные учреждения, образующиекредитную систему в институциональном её понимании. Центральные банки — это банки, осуществляющие выпуск банкнот иявляющиеся центрами кредитной системы. Они занимают в ней особое место иявляются, как правило, государственными учреждениями. К основным функциям центрального банка относятся следующие: -эмиссионная функция, сохраняющая свое значение, поскольку наличностьпо-прежнему необходима для значительной части платежей и обеспеченияликвидности кредитной системы, которая должна иметь средства окончательногопогашения долговых обязательств. -функция аккумулирования и хранения кассовых резервов для коммерческихбанков, то есть каждый банк, — член национальной кредитной системы обязанхранить на резервном счете в Центральном банке сумму в определеннойпропорции к размеру его вкладов. Одновременно Центральный банк по традицииявляется хранителем официальных золотовалютных резервов страны (официальныевалютные резервы России в 1993 г. составили 4 млрд. долл. и около 300 тзолота). -функция кредитования коммерческих банков, характерная длясоциалистической экономики при государственной монополии на кредитнуюдеятельность, а также для переходного периода, сопровождающегося нехваткойсредств в руках частных финансовых институтов. Менее проявляется она вразвитой рыночной экономике, где подобное кредитование существуетпреимущественно в периоды финансовых трудностей. -предоставление кредитов и выполнение расчетных операций дляправительственных органов, так как в бюджетах различного уровняаккумулируется до половины и более ВВП стран. Данные средства накапливаютсяна счетах в центральных банках и расходуются с них. При этом центральныебанки ведут счета правительственных учреждений и организаций. Кроме того,они осуществляют операции с государственными ценными бумагами,предоставляют государству кредит в форме прямых краткосрочных идолгосрочных ссуд или покупки государственных облигаций. Центральные банкитакже проводят по поручению правительственных органов операции с золотом ииностранной валютой. -клиринговая функция или функция проведения безналичных расчетов. Так,в ряде стран центральный банк ведет операции по общенациональномуклирингу, выступая посредником между коммерческими банками, расположеннымив разных районах страны. Примером общенациональной расчетной палаты можетслужить Федеральная резервная система Соединенных Штатов. Коммерческие банки представляют собой частные и государственные банки,осуществляющие универсальные операции по кредитованию промышленных,торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежныхкапиталов, которые они получают в виде вкладов. Выделяют несколько их функций: -аккумулирование бессрочных депозитов, или ведение текущих счетов, иоплата чеков, выписанных на эти банки. -предоставление кредитов предпринимателям. Особая заслуга коммерческих банков также состоит в осуществлениирасчетов в масштабах всего национального хозяйства. На базе их операцийвозникают кредитные деньги (чеки, банковские векселя). Специализированные кредитно-финансовые институты включают банковские инебанковские организации, специализирующиеся на определенных видахкредитования. Так, внешнеторговые банки специализируются на кредитованииэкспорта и импорта товаров, а ипотечные банки и компании — напредоставлении долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли и строений). К системе кредитно-финансовых институтов относятся: -инвестиционные банки, занимающиеся эмиссионно - учредительскойдеятельностью, то есть проводящие операции по выпуску и размещению нафондовом рынке ценных бумаг, получая на это доход. Они не имеют правапринимать депозиты и привлекают капиталы, как правило, путем продажисобственных акций или за счет кредита коммерческих банков. Свой капитал онииспользуют для долгосрочного кредитования различных отраслей хозяйства. Насегодняшний день в России они немногочисленны. -обширная группа сберегательных учреждений, занимающая важное место вкредитной благодаря привлечению мелких сбережений и доходов, которые иначене смогут функционировать как капитал. -страховые компании, для которых характерна специфическая формапривлечения средств — продажа страховых полисов. Полученные доходы, онивкладывают, прежде всего, в облигации и акции других компаний,государственные ценные бумаги. -пенсионные фонды, которые различаются по организации, управлению иструктуре активов. Так, имеются застрахованные пенсионные фонды,(управляемые страховыми компаниями) и незастрахованные (управляемыепредприятиями или по их доверенности — банками), фундированные (их средстваинвестированы в ценные бумаги) и нефундированные (пенсии выплачиваются изтекущих поступлений и доходов) и многие другие. -инвестиционные компании, размещающие среди мелких держателей своиобязательства (акции) и использующие полученные средства для покупки ценныхбумаг народного хозяйства. Мелкие инвесторы охотно покупают обязательстваинвестиционных компаний, так как из-за значительной диверсификации(вложение средств в различные предприятия) достигается известноерассредоточение активов, снижается опасность потери сбережений из-забанкротств фирм, в чьи акции вложен капитал. Так, инвестиционные чековыефонды в России являются, в сущности, тоже инвестиционными компаниями. Таким образом, кредитная система в России состоит, во-первых, избанковской системы, имеющей обычно два уровня: -центральный банк; -коммерческие банки. Но иногда банковская система бывает и трехуровневой (например, в США): -Казначейство; -12 окружных федеральных резервных банков; -5000 банков-членов. И, во-вторых, из кредитно-финансовых институтов, занимающих третий ичетвертый ее этажи. Многоуровневость и сложность взаимосвязей внутри данной структурысоздает возможности для ее широкого использования, позволяет своевременновводить в дествие большой набор различных кредитно-денежных рычаговрегулирования, воздействовать на экономический механизм как на систему. Изчего следует комплексный характер кредитной политики.1.1. Роль банковской системы в СССР. До 1987 года в СССР существовало четыре банка: Госбанк, Стройбанк,Внешторгбанк, Гострудсберкассы. Эмиссионные, управленческие и контрольныефункции, а также краткосрочное кредитование, расчетно-кассовое обслуживание выполнял Госбанк СССР. В нем автоматически аккумулировались свободныеденежные средства, распределяемые между экономическими субъектами позаранее утвержденному кредитному плану. Госбанк был, ориентирован восновном на выполнение этого плана своей филиальной сетью и нёсответственность только перед вышестоящими органами, а не клиентурой. Предельная централизация банковской системы имела и своюпритягательную сторону, по крайней мере, для отдельных экономическихсубъектов. Денежная система находилась в единых руках, что позволялоподавлять инфляцию, стабилизировать денежное обращение, сдерживать ростгосударственного внутреннего и внешнего долга. Удавалось осуществлятьпрактически беспроцентное банковское кредитование государственныхпредприятий, и в особенности совхозов и колхозов, в ряде случаев долгигосударственному банку просто не возвращались и превращались в дотации. В период господства командно-административной системы в нашей странероль банков была предельно сужена. Их функции сводились к проведениюбезналичных расчетов между предприятиями, кассовому обслуживанию, а такжефинансированию капитального строительства за счет средств госбюджета испециальных целевых фондов. Будучи составной частью государственногоаппарата, банки при централизованном общегосударственном планированииосуществляли кредитные операции в рамках строго регламентируемыхнаправлений использования денежных средств и лимитируемых фондовкредитования. Внеплановые операции допускались только по решениям партийно-правительственных органов. Для руководителей предприятий и для самихбанковских работников фактически не было существенной разницы междубюджетным и кредитным финансированием, кредитование проводилось из того жебюджета по условным процентам. Государственный банк постоянно занималсявоспроизведением через кредит финансового образа директивногогосударственного народнохозяйственного плана и дополняющих егоправительственных программ и постановлений. По сути дела Госбанк являлсякассой правительства, осуществляя денежную и кредитную эмиссии дляфинансирования во многом дефицитных, расточительных, и часто, простоненужных правительственных программ. Введение в дополнение кгосударственному сети специализированных банков не меняло дела по существу,поскольку они стали разделенным централизованным банком, в которомприбавилось число вертикальных структур. Подобная банковская система лишьтормозила развитие товарно-денежных отношений. В связи с взятым КПСС в середине 80-х годов курсом реформ, возникланеобходимость в реформировании и банковской системы. Считалось, чтобанковский сектор призван обеспечивать максимальную устойчивость денежнойсистемы в период реформ, содействовать стабильному функционированиюпредприятий.В 1987 году началась 2-х этапная организация.1.2. Роль, отведенная банкам в России. В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банковосновывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ". Всоответствие с этим законом банки России действуют как универсальныекредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовомрынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажаи хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады,осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств,посреднические и доверительные операции и т.п. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности -частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможностьсоздания банков, основанных исключительно на государственной формесобственности, которые в соответствии с действующим законодательством могутосуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формированияуставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранныхинвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций в соответствии сУсловиями открытия банков с участием иностранного капитала на территорииРоссийской Федерации, утвержденными ЦБ РФ 08.04.93 г., понимаются: - совместные банки, т.е. банки, уставной капитал которых формируетсяза счет средств резидентов и нерезидентов; - иностранные банки - банки, уставной капитал которых формируется засчет нерезидентов; - филиалы банков-нерезидентов. Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранныхинвестиций принимается Советом директоров ЦБ РФ. ЦБ устанавливает лимитучастия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения научастие иностранного капитала преследуют цель создать наиболееблагоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков изащиты от экспансии зарубежных банков. По способу формирования уставного капитала банки подразделяются наакционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность созданиябанков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому)исключается действующим законодательством, согласно которому уставныйкапитал банка формируется из средств не менее трех участников. Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческиебанки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапахарактерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новыхбанков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно,что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевыекоммерческие банки собственниками своего капитала не являются, посколькукаждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала.Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченнойответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограниченапределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фондаможет осуществляться как за счет внесения участниками дополнительныхвзносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос овступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банкарешается на общем собрании участников. У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капиталразделен на определенное число акций равной номинальной стоимости,размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправетребовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость, инадежность банка и создает для банка прочные основы для управления, еголиквидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акциизакрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласиябольшинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рукв руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытойподписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если списокпокупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями илируководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги можетприобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкойинформации о своей деятельности.2. Основные направления реформ.1) Создание 2-х уровневой банковской системы, состоящей из эмиссионногобанка и государственных специализированных банков, непосредственнообслуживающих народное хозяйство; перевод специализированных банков нахозрасчет и самофинансирование, совершенствование форм и методовкредитования. Центральное место в этой системе отводится Государственномубанку, с целью отделения эмиссии от кредитования. Он также являетсякоординатором деятельности специализированных банков и проведения единойкредитно-денежной политики. В 1987 году, на базе ранее существовавших институтов были созданыПромстройбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Агропромбанк, Внешэкономбанк СССР. Этопривело к определенному оживлению банковской деятельности, но полноценнойбанковской реформы не произошло - экономические отношения осталисьпрежними. Стали внедряться договорные отношения с клиентурой, улучшиласьструктура кредитных вложений. Отсутствие эффективной системы экономическогорегулирования денежного оборота усугубило товарно-денежнуюнесбалансированность экономики. Директивное закрепление клиентуры взависимости от ее отраслевой принадлежности вызвало неравномерноераспределение пассивов между банками. Кроме того, следует отметить, чтомонополия на проведение банковских операций осталась за государством. 2) Создание нового механизма денежно-кредитного регулирования, позволяющего экономическими методами воздействовать на макроэкономические пропорции общественного воспроизводства. Создание условий для перелива ресурсов из одной отрасли в другую, например, в сельское хозяйство. Для этих целей Госбанк был выведен из подчинения правительству. Была создана двухуровневая банковская система. Но, не было учтено, что новая банковская система должна отражатьреальности сложившиеся в банковском деле за последние 60 лет (распределениеденежных накоплений, роль отдельных кредитных институтов, основные денежныепотоки и т.п.). Не учитывалось, что будущая банковская система не можетбыть полностью адекватна классическим двухуровневым системам, созданным виндустриальных странах со стабильно развивающейся рыночной экономикой. Вотличие от них это - банковская система переходного и развивающегосяхозяйства, отличающегося нестабильностью и резкими структурными сдвигами.2.1.Последствия, неудачи реформ. В результате ряда коренных реформ, предпринимаемых в последнее время внашей стране, была создана качественно новая система экономическихотношений. Одной из основных ее особенностей является высокая степеньмонополизации экономики, возникшая как в результате необдуманныхэкономических шагов руководства страны, так и вследствие высокойцентрализации советской экономической системы. Это создает существенныетрудности при формировании цивилизованного рынка кредитных ресурсов. Существует даже мнение, что на сегодняшний день на банковском рынкенет реальной конкуренции, так как спрос на кредитные ресурсы очень велик.На данный момент участие кредитных ресурсов в реальном инвестиционномпроцессе в экономику страны сильно ограничено, поскольку последний сопряженсо значительными рисками и падением оборачиваемости капитала. В этом смыслесовременная двухуровневая структура не вполне отвечает потребностямпреобразования макроструктуры экономики, то есть, не отражает объективныхтребований к достаточной оптимизации макроэкономических корпораций и кформированию воспроизводственной структуры, соответствующего рыночноготипа. Способ преобразования экономики и банков носил революционный характер.А если учитывать, что советская экономика к моменту начала реформнаходилась в состоянии вялотекущего кризиса, то становится ясными причинысегодняшнего состояния российской экономики. Наилучшим способом перестройкибанковской системы и экономики в целом, являются эволюционные изменения,постепенный переход от одной схемы экономических отношений - командной кдругой - плановой, так как экономика в целом, в макро - и микроструктуреизменяется эволюционно. Банковская система должна была структурноорганизоваться на эволюционный процесс и сочетать в себе одно- идвухуровневые компоненты. При реформе банковской системы следовало бы наряду с государственнымиспециализированными банками создать банки с капиталом, сформированным нарыночных принципах. Они должны обслуживать текущую инвестиционнуюдеятельность, выходящую за рамки государственных программ. Отличие полутароуровневой системы от нынешней двухуровневой состоит всуществовании сильных негосударственных банков. Ведь кредитный портфельвсех Российских банков в 1995 году составил 5 млрд.[1] долларов США, чтосопоставимо с аналогичным показателем одного среднего зарубежного банка. Втакой ситуации государство располагало бы лучшей ресурсной базой дляфинансирования инвестиционных программ, более простой и дешевой системойобслуживания государственного долга и валютного контроля. В итоге темпыроста цен и экономического спада могли бы быть меньше, темпыреструктуризации экономики- выше, а все общество несколько ближе ксоциально ориентированному рынку, чем при функционировании существующейбанковской системы. Но, эти возможности могут быть практически реализованылишь при адекватной экономической политике в целом. На протяжении семидесяти дореформенных лет укоренилось представлениео банковской системе как о чем-то второстепенном, выполняющем функцииобслуживания производства. Это произошло в следствие сверхцентрализацииуправления. В этих условиях использование двухуровневой системы как моделидля реорганизации банковской структуры привлекало очевидностью идоступностью. Не стоит забывать, что создание двухуровневой системы являлось вторымшагом реформы, начатой в 1987 г. Первый, был направлен противцентрализованного Госбанка, и способствовал созданию “четырехглавой”банковской системы, управление которой было несколько затруднено. Изменитьее можно было только силовыми методами. Эти обстоятельства и послужилитолчком к радикальным реформам банковского сектора. Наконец, государство неимело реальных программ структурной перестройки экономики по эволюционномутипу. В силу этого не было и до сих пор нет схемы обеспечения финансовойподдержки таких преобразований. В наших условиях Госбанк не нужен как банк,обслуживающий государственные нужды в широком смысле этого слова. Только впоследнее время, в связи с принятием указа “О мерах по усилению контроля заиспользованием средств федерального бюджета” на Центробанк возлагаетсяобязанность по ведению счетов по учету доходов и средств федеральногобюджета. Общим итогом реформирования банковской системы СССР и России явиласьбанковская система более структурно упорядоченная и прогрессивная, чем то,что было до и особенно после первого шага реформ. Но нельзя назватьсуществующую банковскую систему полноценной. Каким же образом можно сделатьее таковой? Скорее всего, надо осуществлять взвешенные реформаторскиеусилия для приближения банковской системы к состоянию, адекватномутребованиям становления рыночной экономики. Это может быть введение болеежесткого режима деятельности Сбербанка, включая лимиты на его активныеоперации на межбанковском и коммерческом рынках, использование средств,Сбербанка для финансирования программ реконструкции экономики,использование услуг Центробанка для осуществления крупных инвестиционныхпроектов, наделение Банка России на рынке государственных ценных бумагброкерскими полномочиями в отношении нефинансовой клиентуры. Это должноспособствовать финансовой централизации, укреплению финансовой базыструктурной перестройки экономики, развитию конкуренции на рынке банковскихуслуг. Банковский сектор, существующий в развитых странах, не являетсяадекватной моделью для переходной экономики России. Следует использоватьмодели становления банковского сектора рыночного типа, то есть модели,отражающие переходное состояние современной отечественной экономики. С этихпозиций в наибольшей степени отвечающих заданной реструктуризации экономикиявилась бы банковская система, сочетающая в себе черты одноуровневой идвухуровневой систем с сильным государственным началом и переходной формойЦентробанка, выполняющего к тому же функции коммерческого банка. По мереразвития материальной структуры, удовлетворяющей требованиямкапиталистической экономики, коммерческие функции Центробанка угасали бы ишел процесс формирования традиционной двухуровневой системы.3.Создание новой банковской системы в России. В связи с распадом СССР, коренными изменениями в политике и экономикебанковская система уже не могла эффективно функционировать. Возникланеобходимость в ее новой, второй за последние 10 лет перестройке. Новаябанковская система должна была производиться в условиях: -масштабных структурных изменений, ведущих к радикальному изменениюэкономического и политического строя страны (изменения в формахсобственности, конверсия, демонополизация, масштабные изменения в структурепроизводимой продукции, нарушение целостного хозяйственного комплексабывшего СССР, формирование внешне ориентированной экономики, масштабнаяперестройка государственной и политической системы); -крайней нестабильности, требующей не только оперативного, но, преждевсего долгосрочного, перспективного управления; -глубокого кризиса хозяйства (падение производства и егоэффективности, инфляция), тяжелейшего состояния денежно-кредитногообращения, расстройства всего финансового хозяйства страны; -неудачной текущей политики Банка России в 1991-I полугодии 1992 г.,которая привела к ослаблению банковской системы (платежный кризис, кризисналичности, расстройство системы безналичных расчетов, чрезмерно жесткая инепредсказуемая монетарная политика и т.п.). В конечном итоге существовала необходимость долгосрочной концепцииперехода России к экономике рыночного типа и демократическойгосударственности, которым соответствует качественная иная банковскаясистема, нежели для централизовано планируемой экономики и тоталитарногогосударства. К сожалению, проект такой концепции был разработан О.И. Лаврушиным,Я.М. Миркиным только в 1993 г. Основными принципами этой концепции являлись:Организация банковского дела в переходной экономике Реальная степень “рыночности” будущей банковской системы, соотношениев ней централизованных и децентрализованных начал. Направленность новойбанковской системы на обслуживание процесса реформ:[2] -диверсификацию собственности (приватизацию, становление независимогочастного сектора); -демонополизацию; -становление новых рынков (ценных бумаг, земли, основных фондов,страховых услуг, научно-технической продукции и информации и т.п.); -техническую, технологическую и продуктовую перестройку хозяйства,конверсию и сокращение военных расходов; -перестройку межрегиональных и межреспубликанских связей; -усилению открытости экономики, ее интеграцию в микрохозяйственныесвязи; -перераспределение полномочий между центром и регионами. Кроме того, банковская система, по мнению авторов концепции должнаспособствовать развитию частной собственности в финансовом секторе,развитию различных видов кредитных институтов. Но, при этом, не должнанарушаться, строгая, система контроля за деятельностью банков со стороныЦентрального банка и представительных органов государства. Организация рыночных банковских реформ. Они должны осуществлятьсязначительно медленнее, чем происходят политические изменения, и нереволюционно категорично, а эволюционно, с максимально эффективнымсохранением всех полезных элементов старой системы. В тоже время, несмотряна то, что, банковские реформы являются лишь следствием политическихизменений, они не должны значительно отставать от них. 1. Поведение новой банковской системы в новых условиях. Российская банковская система всегда испытывала влияние экономическогоспада ввиду серьезных недостатков ее институциональных основ. Но, долгоевремя, оно было скрытым, вследствие высокодоходных рисковых операций,проведению которых способствовал высокий уровень инфляции. Одним из недостатков ее институционального устройства являетсяограниченная диверсификация кредитного портфеля. Эта проблема зародилась напервом этапе реформы, когда были созданы специализированные банки. Вусловиях последующих реформ, способствовавших развалу общенациональной сетибанков, произошло превращение специализированных банков в банкиобслуживающие один сектор экономики в одном регионе. Кроме того,экономический спад не способствовал расширению круга заемщиков за счет“посторонних” клиентов, что не способствовало их привлечению в банки. Этопривело к тому, что только немногие банки имеют сегодня диверсифицированныйкредитный портфель. Также в условиях высокой инфляции, при проведениибанками, а в первую очередь Центробанком политики “дорогих денег” произошелотказ ряда успешно работающих предприятий от кредитов под 250-300% годовых.Предприятия же которые не смогли за счет своих средств обеспечитьполноценное функционирование были вынуждены прибегать к кредитам выдаваемымпод такие высокие проценты. Это породило большое количество невозвратовкредитов и даже такие меры как увольнение рабочих не смогли стабилизироватьситуацию. Эти предприятия вынуждены были брать новые кредиты, чтобы отдатьстарые, что, в конце концов, привело их самих и кредитовавшие их банки вкризисное состояние. Сейчас зачастую существуют такие банки, которые врезультате неудачного кредитования одного предприятия-гиганта находятся надебетовом сальдо, и не могут проводить даже текущие платежи, не говоря окредитовании. Необходимая диверсификация ссудной деятельности сдерживается тремяфакторами: экономическим спадом; недостаточной информацией о финансовыхпродуктах со стороны банков; ограниченностью финансовых ноу-хау убольшинства предпринимателей. А также низкий уровень конкуренции. Большую роль в формировании российской банковской системы такой,какая она есть, сыграл высокий уровень инфляции. Из-за инфляции постоянноросла стоимость обеспечиваемых банками кредитов. Капитализируя свои доходыот банковских процентов в условиях роста инфляции, банки чувствовали себя вбезопасности. Это привело к росту посреднических услуг и маржи. Это, атакже высокий уровень заработной платы, не способствующий повышениюликвидности, подорвали доверие к банкам. Когда правительство приняло меры к уменьшению инфляции, а Центробанкпонизил учетную ставку, а также был, ограничен рост курса доллара многиебанки не смогли выжить в сложившихся условиях. Они не сумели работать принизкой инфляции. Недостатки существующей банковской системы вскрыли меры Центробанкапо своевременности платежей. Это существенно снизило роль источниковспекулятивных доходов, связанных с задержкой платежей. Кроме того, какотмечают зарубежные специалисты: “Многочисленные примеры подтверждают точкузрения о том, что руководителями банков очень часто становятсянепрофессионалы, которые имеют нужные связи для того, чтобы бытьназначенными управляющими банками. Очевидно, что уровень коррупции с трудомподдается измерению”[3].4.Взаимодействие государства и коммерческих банков России. Переход к новым формам хозяйствования не означает полного отказагосударства от управления экономикой. Наоборот, именно в переходный периодкак никогда важной становится возможность контроля за ходом реформ, и вэтом большую роль играют коммерческие банки. Стабилизация экономикиневозможна без эффективно действующей, разветвленной сети надежных банков,деятельность которых не идет в разрез с интересами государства. Только, вотличие от командной экономики управление банками осуществляется недирективно, а посредством законодательства о банковской деятельности. На сегодняшний момент основными задачами ЦБ являются регулированиеденежного обращения, обеспечение устойчивости рубля, единая денежно-кредитная политика, организация расчетов и кассового обслуживания, защитаинтересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих банков,внешнеэкономическая деятельность, установление норм обязательногорезервирования, учетной ставки. ЦБР является кредитором последнейинстанции. Среди банков составляющих второй уровень банковской системысуществуют и специализированные: муниципальные, ипотечные, земельные,инвестиционные. Особое место в банковской системе России занимают Внешэкономбанк - онобслуживает внешний долг РФ и Банк реконструкции и развития - занимаетсяфинансированием правительственных программ с использованием бюджетныхресурсов. Кроме того, существуют специальные кредитные институты: кредитныесоюзы, кооперативы, финансовые и трастовые компании, страховые компании,частные пенсионные фонды, ссудно-сберегательные ассоциации, инвестиционныефонды. Их основное отличие от банков состоит в том, что они выполняютограниченное число банковских операций. Они аккумулируют средства населенияи юридических лиц, осуществляют кредитование предприятий и граждан,трастовые операции. В РФ функции регулирования деятельности коммерческих банков в рамкахединой денежной системы возложены на Центробанк. Основными, возложенными нанего задачами являются: -устойчивость работы и укрепление финансового положения КБ; -ориентация и стимулирование деятельности банка в областяхкредитования направленных на выполнение приоритетных задач экономики; -научная организация денежного обращения в народном хозяйстве. Но, в отличие от командной экономики, теперь методы управлениябанковской системой в основном экономические: -изменение норм обязательного резервирования в ЦБР; -изменение объема кредитов, предоставляемых ЦБР коммерческим банкам, атакже процентных ставок по ним; -проведение операций на открытом рынке с ценными бумагами и валютой. В соответствие с инструкцией №1 ЦБР образован резервный фонд кредитнойсистемы РФ за счет резервирования определенной доли привлеченныхкоммерческими банками средств сторонних предприятий и организаций, которыеиспользуются в качестве кредитных ресурсов. ФОР при необходимости обеспечивает возможность коммерческим банкамсвоевременно выполнять обязательства за счет того, что часть этих средствдепонируется и не используется банками как кредитные ресурсы. ЦБР изменяянормы обязательного резервирования, влияет на кредитную политику КБ иизменение денежной массы в стране. Одним из инструментов экономического управления коммерческими банкамиявляется централизованное кредитование экономических субъектов со стороныЦБР через КБ, а также кредитование самих банков. Но в отдельных случаях, к примеру, устойчивая потеря банкомликвидности, нарушение сроков внесения средств в ФОР, могут применятьсяадминистративные меры. Управление и контроль за устойчивостью банковской системы заключаетсяв выполнении банками определенных условий, обеспечивающих выполнение 12основных нормативов: Н1-минимальная достаточность капитала - соотношение капитала банка исуммарного объема активов, взвешенных с учетом риска; Н2-минимальная текущая ликвидность - отношение суммы активов к суммеобязательств банка по счетам до востребования более половины ликвидныхактивов представлено остатками по счету “Операции с государственнымиценными бумагами” (194); Н3-норматив мгновенной ликвидности банка-отношение суммывысоколиквидных активов к обязательствам банка до востребования; Н4-максимальный риск по долгосрочным кредитам - отношение кредитовсроком свыше года к капиталу и долгосрочным депозитам; Н5-минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов. Соотношениеликвидных активов и суммарных активов. Суммарные активы рассматриваются какактивы-нетто; Н6-максимальный размер риска на одного заемщика - отношение совокупнойсуммы кредитов и гарантий, выданных одному заемщику к капиталу банка; Н7-максимальный размер риска по крупным кредитам - соотношениесовокупной величины крупных кредитов и 50% гарантий к капиталу банка; Н8-максимальный размер риска на одного кредитора - соотношениевеличины вклада по счетам одного кредитора к капиталу банка; Н9-максимальный размер кредитов, предоставленных одному акционеру -отношение совокупной суммы кредитов и гарантий, выданных одному заемщику-акционеру, к капиталу банка; Н10-максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,предоставленных инсайдеру. Отношение совокупной суммы кредитов и гарантий,выданных инсайдерам, к капиталу банка; Н11-максимальный размер привлеченных вкладов населения. Соотношениеобщей суммы вкладов граждан и капитала банка. Н12-максимальное использование собственных средств для приобретенияакций одного юридического лица. Процентное соотношение инвестируемых исобственных средств. Кроме того, существуют методики, позволяющие определять риск неуплатызаемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору вустановленный кредитным договором срок - кредитный риск. Это необходимо приформировании кредитного портфеля, показывающего общую картину кредитов,выданных банком в отчетный период (как правило, квартал). Исходя из степенириска ссудную задолженность подразделяют на 5 условных групп риска. Оценкакредитных рисков производится в зависимости от наличия соответствующего инадлежащим образом оформленного обеспечения, а также количества днейпросрочки по ссуде. Существуют также ограничения по крупным кредитам -кредитам, выдаваемым одному заемщику, и составляющем 20 и более процентовот уставного капитала банка. Попытки государства контролировать банки в переходный период не новы:они предпринимались еще в период НЭПа. Способность банка обеспечитьсвоевременность своих обязательств, находилась в центре внимания кредитнойполитики в середине 20-х годов. Тогда ликвидность советских банковдостигалась через сбалансированность их активов и пассивов, агосударственное регулирование их платежеспособности осуществлялось путемустановления пропорций между величиной обязательств банка и егособственными средствами, ограничение разовой выдачи кредита одному клиентуи другими способами. Деятельность кредитных учреждений с 1921 по 1928 г.ограничивалась, как правило, десятикратной величиной их собственногокапитала. Так, в соответствии с Декретом ВЦИК и СНК от 18 января 1923 г.были созданы коммунальные банки, в Уставе которых указывалось, что “общийитог принятых банком сумм во вклады и на текущие счета переучтенных имивекселей и всяких других сумм принятых на себя денежных обязательств недолжен ни в коем случае превышать более чем в десять раз собственныйкапитал банка, основной и запасной”. Аналогичное требование было включено вуставы Центрального сельскохозяйственного банка, акционерного банка поэлектрификации “Электробанк”. Для обществ сельскохозяйственного кредитасумма принимаемых на себя обязательств, включая поручительства, не должнапревышать более чем в 20 раз их собственные капиталы. Переход к кредитномупланированию долгосрочных и краткосрочных кредитов в конце 20-х годов,противопоставление плана и рынка привели к отказу от регулированиядеятельности отраслевых банков в целом. В интересах соблюдения ликвидностибанков и клиентов в 20-х годах уставами и положениями кредитных учрежденийтакже ограничивалась выдача кредита одному заемщику. Так, в Уставекоммунального банка предусматривалось, что кредит, открываемый каждому изотдельных клиентов, не мог превышать сумму, равную 1/10 доли основногокапитала. Несмотря на изменение экономической ситуации в стране такиетребования актуальны и по сей день. Начиная с 30-х годов банковская система, основанная на государственнойформе собственности, работала в основном с государственными предприятиями иорганизациями. Преобладание государственности в народном хозяйствеозначало, что по обязательствам заемщиков перед кредитными институтами, вконечном счете, отвечало государство в лице министерств и ведомств. Этопривело к тому, что банки в своей работе не ощущали риска. Безграничныеплатежеспособность и ликвидность государства в условиях неконвертируемостинациональной валюты и закрытой экономики ограждали банки от рисков, делалиизлишней работу кредитных институтов по поддержанию ликвидности. В результате были утрачены опыт и навыки распознавания, оценки иконтролирования кредитных рисков. Новый экономический механизм, приведенныйв действие законами о государственном предприятии, о кооперации в СССР,изменения в формах собственности потребовали адекватных изменений вбанковской сфере. Возникновение специализированных, коммерческих икооперативных банков, основанных на разных формах собственности, вызвалодецентрализацию кредитных ресурсов, отделило эмиссионную деятельность откредитной, изменило облик Госбанка и других кредитных институтов. Появлениеэлементов рыночных отношений сделало деятельность банков сопряженной срисками. Более чем полуторавековой банковский опыт позволил определитьклассические рычаги воздействия со стороны Центрального банка на другиекредитные институты с целью поддержания их платежеспособности ирегулирования денежно-кредитных отношений в целом. Это, прежде всего,ограничение задолженности одного заемщика, система резервирования средств,обязывающая коммерческие и другие банки хранить в Центральном банкеопределенную долю от общей суммы вкладов, система рефинансирования ипроцентных ставок по рефинансированию или учету банковских векселей вЦентральном банке, операции Центрального банка с ценными бумагами на рынке,контроль за достаточностью капитала. Самым сильным методом регулированиядеятельности коммерческих банков является система рефинансирования состороны Центрального (эмиссионного) банка. Большая часть кредитов,выдаваемых коммерческими банками, покрывается за счет рефинансирования. Вообще, банк-это организация, выполняющая определенные экономические иобщественные функции. Причем, эти функции разнятся в зависимости отэкономического строя. В условиях жесткой централизации и планирования банкиявляются частью государственного аппарата управления и контроля задеятельностью хозяйства. При этом надзор, сигнализация о допущенныхнедостатках, бесхозяйственности на предприятиях становятся одним изосновных направлений их деятельности. В такой ситуации банк можеттолковаться как элемент надстройки. Основная функция банка в рыночнойэкономике - перераспределение денежных средств в этих условиях базируетсяне на рыночной конъюнктуре, а на директивах высшего руководства, принцип“один банк для клиента” не дает основы для развития коммерческих отношенийв банковской сфере. А это в свою очередь, не способствует развитию новыхформ банковской деятельности, ведет к ее застою. Действительно, при реформебанковской системы стало, очевидно, что отечественный уровень банковскихопераций ни количественно, ни качественно не соответствует зарубежному. То,что имелось, к примеру, операции с векселями - забыто, а новые видыбанковских услуг не сформированы. Но, и в нынешней Российской экономике коммерческие банки продолжаютучаствовать в контроле за деятельностью предприятий, зачастую в ущерб своейосновной деятельности. Нельзя не отметить, что банки также могут воздействовать нагосударство путем: -предоставления или непредоставления кредитов правительству; -изменения объемов операций с валютой и государственными ценнымибумагами; -изменением своей кредитной политики по отношению к отечественнымтоваропроизводителям. Наконец, у банковского сообщества в России существует представительныйорган - Ассоциация Российских Банков, на последнем съезде которой рядомведущих банкиров была высказана серьезная озабоченность существующемположением дел в экономике. Вот, что в частности сказал В. Виноградов:“Считаем, что увеличение агрегата М2 …, можно было бы ориентировать наснижение задолженностей по выплате пенсий и других обязательств социальногохарактера…. Отсутствие необходимых схем взаимодействия государства сбанками при решении это проблемы приводит к тому, что в первом кварталетекущего года при эмиссии более чем 20 трлн. рублей при общем годовом планеэмиссии ЦБ 70 трлн. рублей задолженность предприятий и федерального бюджетапо заработной плате возросла на 7 трлн. рублей”.5.Роль, занимаемая банками в России. На данный момент, банковская система является важным звеномотечественной экономики. Именно вследствие значительной аккумуляцииденежных средств, банки могут оказывать значительное влияние на курснациональной валюты, и на приток денег в казну, путем операций сгосударственными ценными бумагами. В условиях непрекращающегося кризисанеплатежей банковская система призвана удерживать объем денежной массы врамках, обеспечивающих функционирование экономики. Стабилизационная роль банковского сообщества на данном этапе развитияэкономики очень важна. Попытки стихийного (чисто рыночного) переливасредств из одной отрасли в другую не привели к желаемым результатам, болеетого, капитал банковской системы по данным Г. Ханина абсолютно сократился с1991 года в 3-4 раза, по отношению к ВВП он находится на уровне Англии 80-хгодов XVIII века[4]. Это наводит на мысль о том, что эффективноеперераспределение средств в отечественной экономике на данном этапеспособна обеспечить только государственная программа, разработанная сучетом мирового опыта и отечественных реалий. Как это, к примеру было в СШАв 40-50-х годах, когда там была, принята программа поддержки приоритетныхотраслей в науке и экономике. Привлечение зарубежных кредитных ресурсов затруднено по несколькимпричинам: Во-первых, Россия и так уже является довольно крупным должником. Во-вторых, коррупционные процессы в государственном аппарате, которыйсобственно и должен заведовать распределением зарубежных кредитов, серьезноподрывают доверие иностранных кредиторов и не дают гарантий направлениявыделенных средств в экономику страны. В-третьих, до сих пор в России очень высоки инвестиционные риски,частично из-за отсутствия подобной программы. В-четвертых, иностранные кредиторы зачастую не заинтересованы вразвитии определенных отраслей нашей экономики, и никогда не будут выделятьна это кредитные ресурсы. Кроме того, не стоит забывать, что России и так предоставляютсякредиты МБРР. Более того, они расходуются. На VII съезде АРБ В. Виноградовпо этому поводу сказал: “Многие из присутствующих руководителей в зале, по-видимому, даже и незнают, что кредитный портфель Международного банка реконструкции и развитияв России включает сегодня 29 займов на общую сумму 6,4 млрд. долларов США.При этом использовано из этих займов 10-15%. В этом году МБРР дает 2,24млрд. долларов. На 1998 год планируется 3,24 млрд. Способы использованияэтих средств все еще являются секретом за семью замками для большинства изнас”. Все это указывает на необходимость создания такой системыгосударственного взаимодействия с банками в области кредитной политики,которая обеспечивала бы не на словах, а на деле эффективное выполнениебанками свойственных им функций. Принятие программы призвано определить наиболее приоритетныенаправления кредитования, но не стоит забывать, что у многих предприятийнет ни приемлемого залогового обеспечения, ни гарантий. Таким образом,кредитование этих предприятий значительно ухудшает совокупный кредитныйпортфель российских банков с точки зрения рисков. А это на сегодняшниймомент недопустимо, ибо он и так перегружен сомнительными кредитами.Значит, необходимо разработать систему гарантий и поручительств, которыедолжны обеспечить приемлемые кредитные риски вложений в эти предприятия. Отдельные шаги по упорядочению роли коммерческих банков ужепринимаются. К примеру принятие указа “О мерах по усилению контроля заиспользованием средств федерального бюджета” должно сократить до минимумачисло уполномоченных банков.А пока, банковская система является не полностью используемым экономическиминструментом, к тому же не слишком развитым.5.1.Влияние рынка ценных бумаг на банковскую систему. Серьезно препятствует развитию кредитной деятельностиправительственная политика использования банковских ресурсов дляфинансирования бюджетного дефицита через рынок ценных бумаг. Масштабывыпуска ГКО, ОФЗ, ОСЗ нарастают высокими темпами. В середине 1996 года нарынке обращалось кратко- и среднесрочных государственных ценных бумагноминалом более 180 трлн. руб. И с рыночной стоимостью свыше 160 трлн. руб.В преддверии президентских выборов доходность операций с государственнымиценными бумагами доходила до 360% годовых. Это значительно оттягивалосредства на рынок ценных бумаг в первую очередь из кредитных ресурсов. Попытки снизить доходность путем привлечения на рынок иностранныхинвесторов не дали желаемого результата, основными держателями ценных бумагостались коммерческие банки, т.к. это более выгодно в сегодняшних условияхпо сравнению кредитованием. Несмотря на снижение прибыльности из-зазамедления темпов обесценивания рубля и сокращения масштабов спекулятивныхопераций, коммерческие банки продолжают ориентировать значительную частьсвоей деятельности на валютный бизнес. При общем сокращении сетидействующих кредитных учреждений число банков, обладающих валютнойлицензией, выросло. В условиях широкой “долларизации” экономики и чрезвычайно либеральноговнешнеторгового режима банки, несмотря на отсутствие, опыта и необходимыхкадров, стараются подключиться к валютному обороту. Зарубежные валютные накопления российских коммерческих банков, включаясредства предприятий клиентов, исчисляются десятками миллиардов долларов,намного превышая официальные валютные резервы Центробанка. При активномучастии бирж поддерживается и обращение многомиллиардных сумм наличнойиностранной валюты внутри страны. В этой ситуации деятельность коммерческих банков сосредоточена напростейших банковских сделках с узким кругом клиентов. Выполнению главнойцели банков - сохранению вложенных капиталов и получению прибыли во многомсодействует государство, поощряя привлечение средств в ГКО. Но поледеятельности коммерческих банков не может эффективно развиваться в такихусловиях. Для стимулирования развития рынка банковских услуг как вколичественном, так и в качественном отношении необходимо остановитьпереток денежных средств в доллары и создать условия для эффективноговложения в отечественные предприятия.Заключение. Несмотря на то, что с конца 80-х годов отечественная экономикапереживает не лучшие времена, именно за этот период сформироваласьбанковская система. Конечно, ее нельзя назвать сильной, полностьюотвечающей принципам рыночной экономики, но она доказала своюжизнеспособность. Кроме того, она сыграла не последнюю роль в самомпроцессе реформирования экономики. На сегодняшний момент, когда отечественная экономика находится в не влучшем положении, к примеру опасность эмиссии, грядущий секвестр бюджета,неплатежи банковская система продолжает успешно функционировать. Конечно,это во многом обусловлено состоянием валютного и фондового рынка, о чембыло сказано выше, но с течением времени, объем спекулятивных операций вструктуре банковских доходов неуклонно уменьшается. Это во многом связано спроведением Центробанком политики низкой процентной ставки, а также курсомправительства на снижение инфляции. Следует надеяться на то, что все то позитивное влияние наэкономические преобразования в стране, которое банковская система оказывалана протяжении последних лет продолжится и в будущем. Список использованной литературы:Закон РСФСР от 02.12.90 г. "О банках и банковской деятельности в РСФСР".-М.,1990.Письмо №98 от 30.06.94 О выполнении Указа Президента Российской Федерацииот 23 мая 1994 г. “О дополнительных мерах по нормализации расчетов иукреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве”.-М.,1994.Алехин Б.И. Рынок ценных бумаг-М., Финансы и статистика 1991. Лаврушин О.И. Банковское дело-М., Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.Банковское дело-М., 1996.Тимоти У. Кох. Управление банком. -Уфа: Cпектр. Часть V,1993.В Ассоциации российских банков//Ассоциация российских банков.Информационный бюллетень 1995.- №44.-с.6-23.Бубнов Л.Н. Одна из возможностей стабилизации Российского денежногорынка//Бухгалтерия и банки 1996.-№1.-с.4-9.Полищук А.И. К вопросу о переводе Российских банков на международныестандарты//Бухгалтерия и банки 1996.-№2.-с.6-11.Шлык А.П. К вводу в действие новой инструкции №1 “О порядке регулированиядеятельности кредитных организаций”//Бухгалтерия и банки 1996.-№2.-с.11-15.Долгосрочная концепция развития денежно-кредитной системы России// Деньги икредит 1993.-№1.Егоров А.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этаперазвития экономики// Деньги и кредит 1995.-№6.-с.4.Парамонова Т.В. Принципы регулирования банковской сферы// Деньги и кредит1995.-№6.-с.10.Агапов Ю.В., Лаврушин О.И. Банковский кризис вошел в открытую форму//Деньги и кредит 1995.-№10.-с.15.Симановский А.Ю. Банковский сектор в переходной экономике России// Деньги икредит 1995.-№11.-с.26.IV съезд АРБ// Деньги и кредит 1996.-№4.-с.21.Буасье К., Коэн Д., Понбриа Г. Банковская система России: проблемыпереходного периода// Деньги и кредит 1996.-№4.-с.31.Борисов С.М., Коротков П.А. Банковская система России: состояние иперспективы// Деньги и кредит 1996.-№8.-с.5.Сухов П.А. Некоторые аспекты устойчивости банковской системы// Деньги икредит 1996.-№11.-с.19.Воробъев С. Заметки с VII съезда Ассоциации российских банков.//Новаягазета 1997.- №17.-с.6.Шинкаренко П.Казенные деньги-по конкурсу//Российские вести 1997.-№87.-с.1.-----------------------[1] Деньги и кредит №4 1996 с.31[2] Деньги и кредит 1.93. 5с.[3] Деньги и кредит №4 с.31 Банковская система России: проблемы переходногопериода.[4] Новая газета №18 1996 г.



Похожие:

Банки и банковская система iconБанковская система

Банки и банковская система iconБанковская система

Банки и банковская система iconДвухуровневая банковская система (Россия и зарубежные страны)

Банки и банковская система iconБанковская система Республики Башкортостан и ее социально-экономическая роль

Банки и банковская система iconСоциально-экономическая сущность внебюджетных фондов. Двухуровневая банковская система Российской Федерации

Банки и банковская система iconЗакон про комерційні банки легалізував організацію банківської системи за єврозразками
Кредитна система Японії утворилась після незакінченої буржуазної революції 1868 р. Упродовж 30-ти років після прийняття в 1872 р....
Банки и банковская система iconПроект зміни та доповнення до статуту
Асоціація є недержавна, незалежна, добровільна, некомерційна організація, що об’єднує українські банки та банківські об’єднання (далі...
Банки и банковская система iconМіжнародна платіжна система подорожей і розваг (Т&Е)
Зараз ця міжнародна універсальна карта нараховує сотні емітентів у тому числі і банки і мільйони точок прийому більш ніж у 200 країнах...
Банки и банковская система iconРеферат на тему: Грошово кредитна система України
Головною ланкою кредитної системи є банки. Сукупність різноманітних видів банків та банківських інститутів у їх взаємозвязку становлять...
Банки и банковская система iconРеферату : Банки та їх роль в економіці Розділ : Макроекономіка Банки та їх роль в економіці План Походження і функції банків Роль комерційних банків в економіці
Банки як основа кредитної системи виступають головними посередниками у всьому комплексі взаємовідносин між різними суб’єктами ринкової...
Разместите кнопку на своём сайте:
Документы


База данных защищена авторским правом ©gua.convdocs.org 2000-2015
При копировании материала обязательно указание активной ссылки открытой для индексации.
обратиться к администрации
Документы

Разработка сайта — Веб студия Адаманов